個稅將抵扣房貸啦 以后房貸利息可省15-45%

    個稅抵扣房貸已確定明年推廣 以后房貸利息可省15-45%

    財政部財政科學研究所原所長賈康22日在博鰲·21世紀房地產(chǎn)論壇第16屆年會上表示，個稅抵扣房貸已經(jīng)確認，可以確定該方案會在全國推廣。

    賈康對媒體表示：“個人所得稅可抵扣房貸已明確，至于進展，要看個稅改革的時間。中央要求的時間是1年左右，但今年可能趕不上了。可以確定的是，這種方案會在全國推廣。”

    賈坤在論壇上還提出，一線城市以及南京、廈門、合肥等熱門二線城市已經(jīng)具備開征房產(chǎn)地稅的條件。“房地產(chǎn)稅難度確實很大，但我認為，一二線比較熱的城市可以先行試點通過立法之后的房地產(chǎn)稅。”

    雖然全面開征的步履艱難，但房地產(chǎn)稅的征收一直是近年來中國社會的熱門話題。有聲音認為，房地產(chǎn)稅一旦全面開征，會削弱“去庫存”的效果。因此在庫存壓力減輕之前，應(yīng)該放慢房地產(chǎn)稅在全面推廣的速度。

    北京師范大學金融研究中心主任鐘偉指出，目前中國三四線城市正在艱難去庫存的過程中，這一階段可能需要3-4年時間。因此，官方涉房政策不會輕易冒險。“讓我們暫時忘記不現(xiàn)實的房產(chǎn)稅，而是考慮交易環(huán)節(jié)稅費、個稅、遺產(chǎn)稅等問題”，鐘偉說。

    這一說法不無道理。盡管商品房待售面積已連續(xù)多月下降，但三四線許多城市仍面臨很大的庫存壓力。中國國家發(fā)改委新聞發(fā)言人趙辰昕在近期指出，當前中國房地產(chǎn)調(diào)控的主基調(diào)依然是去庫存。

    市場普遍認為，房地產(chǎn)稅一旦開征，將對過熱的中國房地產(chǎn)市場，特別是投資性需求形成極大的抑制。

    不過，賈康指出，應(yīng)該加快房地產(chǎn)稅立法和實施。一線城市以及南京、廈門、合肥等熱門二線城市已經(jīng)具備開征房產(chǎn)地稅的條件。而且房產(chǎn)地稅還有助于當?shù)仄揭质袌觯乐狗績r過快上漲形成泡沫。

    至于三四線城市面臨的去庫存難題，則需要讓大量農(nóng)民工在當?shù)刈∮兴印?ldquo;這就需要利用如共有產(chǎn)權(quán)、公租房等方式減輕購房者的壓力，有條件的還可以適當用一些金融杠桿”，賈康表示。

    賈康認為，房地產(chǎn)稅是財稅配套改革的一部分，也是稅制現(xiàn)代化的必經(jīng)之路。對于任何一個市場經(jīng)濟國家，不動產(chǎn)稅的問題都是無可回避的。因此，開征房地產(chǎn)稅要放在更大的角度去看，不要因為短期的、局部的困擾，而抵觸房地產(chǎn)稅的實施。

    許多人擔心，如果房地產(chǎn)稅實施，有房的是不是要增加一筆稅費支出，沒房的買房是不是負擔會加重？

    亞太城市房地產(chǎn)研究院院長謝逸楓表示，“對大部分人而言，這可以為個人節(jié)省房貸利息15%到45%的錢。”

    下面讓我們舉兩個例子：

    A先生是白領(lǐng)一族，假設(shè)他購買的是150萬元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭七成供30年，如果他選擇的是等額本息的還款方法，月均還款額約5573元，其中約2656元是利息支出。

    按照他的稅前月收入為1.5萬元計算，在扣除四金、稅基等應(yīng)納稅1520元（以上海地區(qū)為例）。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，在其他條件不變的情況下，A先生每月將少繳稅約680元，相當于利息支出的25.61%。

    B先生是企業(yè)高管，假設(shè)他在上海購買的是1300萬元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭五成供30年，同樣是等額本息的還款方法，月均還款額約34497元，其中約16442元是利息支出。

    按照他的稅前月收入為15萬元計算，扣除四金、稅基之后，應(yīng)納稅51132元。但如果按揭貸款利息支出在稅前抵扣，B先生每月將少繳稅約7399元，相當于利息支出的45%。

    房貸利息稅前抵扣的作用，由此可見一斑，真的不是個小數(shù)哦！不過，房貸利息抵個稅恐怕也存在負效應(yīng)，特別是可能加劇財富分配的馬太效應(yīng)，值得警惕。

    國內(nèi)曾多次提及房貸利息抵稅

    而在中國，房貸利率抵稅的說法也不是第一次提及。2015年5月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了發(fā)改委《關(guān)于2015年深化經(jīng)濟體制改革重點工作的意見》，提出要研究綜合與分類相結(jié)合的個稅改革方案，并將于2017年付諸立法。意見特別提到“完善稅前扣除”改革，適時增加贍養(yǎng)老人支出、子女教育支出、住房按揭貸款利息支出等專項扣除項目。也就是說，房貸利息可以在納稅前抵扣納稅所得額。

    2015年11月中旬，財政部組織財稅改革方案研討會議，“房貸、車貸利息可在計所得稅前扣除”的內(nèi)容在會場確有討論。住建部、銀監(jiān)會、央行等多部委參加了會議。此后，財政部也一直在征求相關(guān)部委意見。但由于該項內(nèi)容包含在個人所得稅整體改革方案中，除非單獨出臺，年內(nèi)難以對外公布實施。

    2015年12月，“房貸利息可抵稅”的消息再次瘋傳，但是當時并沒有權(quán)威消息加以證實。知道這一次的“兩會”召開，終于有官方消息首度公開發(fā)聲并加以確認。

    樓市將引發(fā)新一輪投機熱？

    據(jù)人民日報報道，房貸利息抵稅還有可能造成樓市新一輪投機熱，使樓市運行偏離軌道。

    一方面，房貸利息抵稅釋放出鼓勵貸款購房的信號，將影響多層次住房供應(yīng)體系的穩(wěn)定性。在同等居住條件下，如果房租不能抵稅，貸款利息可以抵稅，這無疑是引導(dǎo)消費者遠離租賃市場，可能會阻礙住房消費市場的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，人為加劇供需矛盾。

    另一方面，現(xiàn)在不少城市取消了限購、限貸，高收入階層的貸款能力又較強，他們利用大量購置不動產(chǎn)來避稅的可能性并非不存在。

    實際上，早在1998年，上海為了應(yīng)對亞洲金融危機對樓市的沖擊，就曾出臺過為期5年的個稅抵扣政策。政策實施后，雖然強力拉動了樓市銷售，但也造成高收入人群大肆囤購中高端房產(chǎn)避稅，推動樓市走向畸形高燒。本是“抽肥補瘦”的所得稅政策，反而加劇了收入分配差距，這是誰也不想見到的。

    導(dǎo)致窮人越窮，富人越富？

    對于不同收入階層而言，房貸利息抵扣個稅的財富效應(yīng)差異巨大。

    以目前中國房價，購房者大多是富有階層，而無力購房者是城市社會中的底層，也就是真正意義上更貧窮的人。

    有人算了一筆賬，假如購買總價250萬元的普通住宅，八成房款用商業(yè)貸款，貸20年，抵扣總利息近33萬元；若購買1000萬元的豪宅，六成房款用商業(yè)貸款，貸20年，抵扣額高達222萬元左右。后者抵扣金額接近前者的總房價。如果抵扣政策不加以細化限制，即便只購買一套房產(chǎn)，高收入階層得到的實惠顯然比中低收入家庭要多得多。

    不過，從賈康透露的信息看，“房貸利息抵稅”的原則已經(jīng)確定，會在個稅改革過程中獲得落實，具體如何實施，很多細節(jié)尚有待明確。

    如美國，就增加了諸多限制條件。比如房貸金額設(shè)立上限，即房貸金額最高不超過100萬美元。房貸利息抵扣也僅限于兩套房。另外，美國對于個人收入高于某個限額后，收入越高獲得的房貸利息抵扣額將越少，以此來避免富人享有更大的房貸利息抵扣。

    但有一點是肯定的，這對于剛需購房者來說是一項重大利好。

    房奴算算能省下多少

    顧名思義，房貸抵扣個稅政策最為利好的就是“房奴”。據(jù)測算，以個人扣除五險一金后的收入2萬左右計算，如果購買一套房貸在150-200萬左右的普通商品房，貸款100萬，每個月的基準利率月供大約在6700元左右，其中大約2400元是利息。也就是個稅可以降低2000多元相當于月供降低23%左右。

    以房貸利息抵扣應(yīng)納稅所得額的簡單算法來計算，購買一套價格300萬元的房屋，首付90萬，貸款210萬，20年等額還款，需要支付利息總額約120萬元，月均還款額為13743元，其中4993元為利息支出。假設(shè)購房者每月應(yīng)納稅所得額為10000元，需納稅2500元。如果房貸利息可以在稅前抵扣，那么購房者的應(yīng)納稅所得額為5007元，需要納稅1001.4元。這也就意味著，購房者每月能夠節(jié)省1498.6元，相當于月供的10.9%;20年共節(jié)省35.97萬元，相當于原先利息總支出的30%、購房總成本的8.6%。